Chào mừng bạn đến với Phần mềm kế toán 3TSoft.
Công ty TNHH EZSOFT
HĂY T̀M KIẾM TRƯỚC KHI ĐẶT CÂU HỎI. XIN CẢM ƠN!
Hiện kết quả từ 1 tới 9 của 9
  1. #1
    Tham gia ngày
    31 Dec 2010
    Bài viết
    33
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    0

    Phân bổ Thuế NK 2 lần phải xử lư thế nào?

    Chào các anh/chị,

    T́nh h́nh là năm 2010 bên em có nhập khẩu 1 lô hàng có thuế NK là 18.000.000 VNĐ.
    Em phân bổ cái thuế này vào giá vốn của lô hàng nhưng khổ lỗi em lại thực hiện 2 lần nghiệp vụ này. Tức là giá vốn của lô hàng sẽ tăng lên 18tr nữa và phát sinh có TK3333 18tr.
    BCTC năm 2010 đă nộp và vừa rồi em mới phát hiện ra.
    Ai có kinh nghiệm giúp em xử lư lỗi này với ạ.

    Em xin chân thành cảm ơn!

    Chủ đề tương tự:

  2. #2
    Tham gia ngày
    24 Jun 2010
    Đến từ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài viết
    308
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    10
    Trích dẫn Nguyên văn bởi angokinatti Xem bài viết
    Chào các anh/chị,

    T́nh h́nh là năm 2010 bên em có nhập khẩu 1 lô hàng có thuế NK là 18.000.000 VNĐ.
    Em phân bổ cái thuế này vào giá vốn của lô hàng nhưng khổ lỗi em lại thực hiện 2 lần nghiệp vụ này. Tức là giá vốn của lô hàng sẽ tăng lên 18tr nữa và phát sinh có TK3333 18tr.
    BCTC năm 2010 đă nộp và vừa rồi em mới phát hiện ra.
    Ai có kinh nghiệm giúp em xử lư lỗi này với ạ.

    Em xin chân thành cảm ơn!
    Chào bạn, ḿnh có ư kiến thế này
    1. Nếu hàng này đă bán hết và ghi nhận hết doanh thu th́ bạn nên hạch toán giảm giá vốn. Tức là ghi NỢ TK 3333/ Có TK 632
    2. Nếu hàng chưa bán hoặc chưa bán hết th́ theo tỷ lệ bạn hạch toán phần 1 và hạch toán ngược lại của hàng hoá nhận vào tức là Ghi Nợ TN 3333/ Ghi Có TK 152, 156 ǵ đó.
    Chúc bạn thành công.
    Thân

    Thái độ thay đổi cuộc đời !!!

  3. Thanks angokinatti đă cảm ơn bài viết này.
  4. #3
    Tham gia ngày
    31 Dec 2010
    Bài viết
    33
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    0
    Cảm ơn bạn Hoàng Dương!
    Thấy bảo cái này phải làm công văn gửi lên chi cục Thuế đúng không ạ?
    Cái này có bị phạt không?
    hàng hóa này đă bán hết. Hạch toán giảm giá vốn thực hiện bằng phiếu kế toán ạ?

    Em cảm ơn lần nữa!


  5. #4
    Tham gia ngày
    23 Nov 2010
    Đến từ
    HaNoi
    Bài viết
    796
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    11
    Trích dẫn Nguyên văn bởi angokinatti Xem bài viết
    Cảm ơn bạn Hoàng Dương!
    Thấy bảo cái này phải làm công văn gửi lên chi cục Thuế đúng không ạ?
    Cái này có bị phạt không?
    hàng hóa này đă bán hết. Hạch toán giảm giá vốn thực hiện bằng phiếu kế toán ạ?

    Em cảm ơn lần nữa!
    Hạch toán th́ rất đơn giản chỉ cần vào phiếu kế toán. C̣n việc giảm giá vốn liên quan đến LN và thuế TNDN nên ḿnh nghĩ bạn nên hỏi trực tiếp ư kiến của cán bộ kiểm tra để có cách làm hợp lư nhất. C̣n theo quy định khi phát hiện sai xót bạn sẽ phải sửa lại BCTC năm để nộp lại kèm theo công văn giải tŕnh: lư do điều chỉnh bổ sung và nộp bổ sung thuế TNDN. C̣n nếu ko đến khi cán bộ thuế xuống quyết toán bạn sẽ phải nộp 25%*18tr+ lăi chậm nộp.
    Bạn tự cân đối các bài toán để đưa ra phương án xử lư tốt nhất nhé!

    ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
    Có học rồi mới biết ḿnh chưa biết đủ.

    Mọi việc thành công ở trên đời đều bắt nguồn từ sự hi vọng.

  6. Thanks angokinatti, thuocdang đă cảm ơn bài viết này.
  7. #5
    Tham gia ngày
    24 Jun 2010
    Đến từ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài viết
    308
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    10
    Trích dẫn Nguyên văn bởi BIMOM Xem bài viết
    Hạch toán th́ rất đơn giản chỉ cần vào phiếu kế toán. C̣n việc giảm giá vốn liên quan đến LN và thuế TNDN nên ḿnh nghĩ bạn nên hỏi trực tiếp ư kiến của cán bộ kiểm tra để có cách làm hợp lư nhất. C̣n theo quy định khi phát hiện sai xót bạn sẽ phải sửa lại BCTC năm để nộp lại kèm theo công văn giải tŕnh: lư do điều chỉnh bổ sung và nộp bổ sung thuế TNDN. C̣n nếu ko đến khi cán bộ thuế xuống quyết toán bạn sẽ phải nộp 25%*18tr+ lăi chậm nộp.
    Bạn tự cân đối các bài toán để đưa ra phương án xử lư tốt nhất nhé!
    Về nguyên tắc th́ việc sai sót không ảnh hưởng đến lợi nhuận và thuế th́ bạn có thể tự hạch toán điều chỉnh theo 3 cách điều chỉnh. Tuy nhiên vấn đề này liên quan tới lợi nhuận chi phí, bạn nên làm công văn gửi chi Cục thuế và xin điều chỉnh lại. C̣n nói như BIMOM là đúng khi quyết toán bạn sẽ bị 25%x18tr + lăi nộp chậm đó.
    Bạn nên làm công văn th́ hơn.
    Thân.

    Thái độ thay đổi cuộc đời !!!

  8. Thanks angokinatti, thuocdang đă cảm ơn bài viết này.
  9. #6
    Tham gia ngày
    31 Dec 2010
    Bài viết
    33
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    0
    Trích dẫn Nguyên văn bởi Hoang Duong Xem bài viết
    Về nguyên tắc th́ việc sai sót không ảnh hưởng đến lợi nhuận và thuế th́ bạn có thể tự hạch toán điều chỉnh theo 3 cách điều chỉnh. Tuy nhiên vấn đề này liên quan tới lợi nhuận chi phí, bạn nên làm công văn gửi chi Cục thuế và xin điều chỉnh lại. C̣n nói như BIMOM là đúng khi quyết toán bạn sẽ bị 25%x18tr + lăi nộp chậm đó.
    Bạn nên làm công văn th́ hơn.
    Thân.
    Cảm ơn mọi người đă hướng dẫn!
    Năm vừa rồi bên em hạch toán bị lỗ khá nặng nên không phải nộp thuế TNDN.
    Như vậy th́ có được coi sai sót không ảnh hưởng tới thuế thu nhập và lợi nhuận không ạ?
    Em chỉ cần hạch toán giảm trừ giá vốn là OK chứ ạ?

    Thân,


  10. #7
    Tham gia ngày
    24 Jun 2010
    Đến từ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài viết
    308
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    10
    Trích dẫn Nguyên văn bởi angokinatti Xem bài viết
    Cảm ơn mọi người đă hướng dẫn!
    Năm vừa rồi bên em hạch toán bị lỗ khá nặng nên không phải nộp thuế TNDN.
    Như vậy th́ có được coi sai sót không ảnh hưởng tới thuế thu nhập và lợi nhuận không ạ?
    Em chỉ cần hạch toán giảm trừ giá vốn là OK chứ ạ?
    Thân,
    Hạch toán giảm giá vốn là đúng rồi, nhưng c̣n khi quyết toán th́ vẫn bị phạt đó bạn. Nên làm công văn, thà bị phạt 550k c̣n hơn là bị phạt nộp chậm, nhưng mà hồi hộp lắm bạn à. Kinh nghiệm ḿnh quyết toán nhiều nơi, bạn nên xử lư bây giờ th́ tốt hơn.

    Thái độ thay đổi cuộc đời !!!

  11. Thanks angokinatti đă cảm ơn bài viết này.
  12. #8
    Tham gia ngày
    23 Nov 2010
    Đến từ
    HaNoi
    Bài viết
    796
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    11
    Trích dẫn Nguyên văn bởi angokinatti Xem bài viết
    Cảm ơn mọi người đă hướng dẫn!
    Năm vừa rồi bên em hạch toán bị lỗ khá nặng nên không phải nộp thuế TNDN.
    Như vậy th́ có được coi sai sót không ảnh hưởng tới thuế thu nhập và lợi nhuận không ạ?
    Em chỉ cần hạch toán giảm trừ giá vốn là OK chứ ạ?

    Thân,
    Việc bạn lỗ hay lăi ko ảnh hưởng ǵ đến số tiền thuế sẽ phải nộp khi quyết toán = (CP gạt ra+ doanh thu tăng thêm) x thuế suất thuế TNDN . Nếu Cty bạn đang lỗ th́ sẽ + thêm phần thuế phải nộp đó tiếp vào phần lỗ được duyệt và chuyển sang năm hiện hành chú ư là phải có kế hoạch chuyển lỗ

    ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
    Có học rồi mới biết ḿnh chưa biết đủ.

    Mọi việc thành công ở trên đời đều bắt nguồn từ sự hi vọng.

  13. Thanks angokinatti đă cảm ơn bài viết này.
  14. #9
    Tham gia ngày
    31 Dec 2010
    Bài viết
    33
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    0
    Em mới vào nghề nên c̣n nhiều cái mông lung lắm.
    Em sẽ báo cáo sếp về việc phải làm công văn.
    Anh chị nào có mẫu công văn này không cho em xin với ạ.

    Thanks!


 

 

Thông tin chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang xem chủ để này. (0 thành viên 1 khách)

Thành viên đă xem chủ đề này: 0

Hành động: (Xem danh sách)

There are no names to display.

Đánh dấu

Quyền viết bài

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của ḿnh
  •  
Add Url at Pingmyurl.com

3TSoft | EZSOFT.Ltd