Chào mừng bạn đến với Phần mềm kế toán 3TSoft.
Công ty TNHH EZSOFT
HĂY T̀M KIẾM TRƯỚC KHI ĐẶT CÂU HỎI. XIN CẢM ƠN!
Hiện kết quả từ 1 tới 1 của 1
  1. #1
    Tham gia ngày
    01 Jan 1970
    Bài viết
    0
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    0

    Thủ tục đăng kư, kê khai, quyết toán thuế nhà thầu khi ứng trước tiền hàng

    THỦ TỤC ĐĂNG KƯ, KÊ KHAI, QUYẾT TOÁN THUẾ NHÀ THẦU KHI ỨNG TRƯỚC TIỀN THEO HỢP ĐỒNG

    Công ty kư hợp đồng với nhà thầu nước ngoài (NTNN) để mua máy móc, thiết bị. Trên hợp đồng nhà thầu quy định công ty phải ứng trước tiền hàng cho NTNN ngay sau khi kư hợp đồng. Khi đó công ty có trách nhiệm đăng kư, kê khai, quyết toán nộp thuế thay cho NTNN khi thanh toán khoản tiền ứng trước.

    NTNN nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu. Đây là loại khai theo lần phát sinh thanh toán tiền cho NTNN và khai quyết toán khi kết thúc hợp đồng nhà thầu.

    Trường hợp bên Việt Nam thanh toán cho NTNN nhiều lần trong tháng th́ có thể đăng kư khai thuế theo tháng thay cho việc khai theo từng lần phát sinh thanh toán tiền cho NTNN.

    Bên Việt Nam nộp thuế thay cho NTNN và nộp hồ sơ khai thuế, hồ sơ quyết toán thuế cho cơ quan thuế quản lư trực tiếp của bên Việt Nam.

    Tŕnh tự thực hiện:

    Bước 1: Đăng kư cấp mă số thuế
    Bên Việt Nam, trong thời hạn 20 ngày làm việc kể từ khi kư hợp đồng làm hồ sơ gửi cơ quan thuế quản lư trực tiếp. Hồ sơ gồm:
    • Tờ khai đăng kư thuế theo mẫu số 04.1-ĐK-TCT kèm theo bảng kê các nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài bên Việt Nam nộp hộ thuế.
    • Hợp đồng kư với NTNN (Kèm bản dịch tiếng việt) – Bản photo
    • Chỉ làm đăng kư cấp mă số thuế khi lần đầu phát sinh thuế nhà thầu, mă số thuế này được dùng chung để kê khai, nộp thuế chung cho tất cả các nhà thầu phát sinh sau này.

    Bước 2: Kê khai thuế
    Chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày thanh toán tiền cho NTNN, bên Việt Nam lập:
    • Tờ khai thuế theo mẫu 01/NTNN
    • Bản sao y hợp đồng kư với NTNN kèm bản dịch tiếng việt (đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng nhà thầu)
    • Bản sao giấy đăng kư kinh doanh.

    Bước 3: Quyết toán thuế
    Chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ khi chấm dứt hoạt động, chấm dứt hợp đồng, bên Việt Nam lập:
    • Tờ khai quyết toán thuế nhà thầu theo mẫu 02/NTNN
    • Bảng kê các NTNN, nhà thầu phụ Việt Nam tham gia thực hiện hợp đồng nhà thầu mẫu số 02-1/NTNN; 02-2/NTNN
    • Bảng kê chứng từ nộp thuế
    • Bản thanh lư hợp đồng nhà thầu

    Các mẫu sử dụng trong bài viết này được để ở file đính kèm.
    Hy vọng giúp ích được các bạn.
    Thân!

    Chủ đề tương tự:
    Attached Files Attached Files

  2. Thanks phamchicong, thuocdang đă cảm ơn bài viết này.
    Likes thuocdang thích bài viết này.
 

 

Thông tin chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang xem chủ để này. (0 thành viên 1 khách)

Thành viên đă xem chủ đề này: 7

Đánh dấu

Quyền viết bài

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của ḿnh
  •  
Add Url at Pingmyurl.com

3TSoft | EZSOFT.Ltd