Chào mừng bạn đến với Phần mềm kế toán 3TSoft.
Công ty TNHH EZSOFT
HĂY T̀M KIẾM TRƯỚC KHI ĐẶT CÂU HỎI. XIN CẢM ƠN!
Trang 1/2 12 CuốiCuối
Hiện kết quả từ 1 tới 10 của 11
  1. #1
    Tham gia ngày
    28 Oct 2010
    Bài viết
    64
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    9

  2. #2
    Tham gia ngày
    24 Jun 2010
    Đến từ
    TP Hồ Chí Minh
    Bài viết
    308
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    10
    Trích dẫn Nguyên văn bởi tuantrung2905 Xem bài viết
    Cty ḿnh vừa quyết toán xong năm 2009, mọi lỗi lầm đă được bóc tách và phạt theo quyết định của thuế. Như vậy ḿnh muốn hỏi, những lỗi sai mà thuế chỉ ra, công ty ḿnh sẽ sửa số dư như thế nào?

    (sửa vào năm 2010, hay sửa vào năm gần nhất là 2011 này)
    Mong các bạn giúp đỡ!
    Chào bạn,
    Về nguyên tắc th́ thời điểm nào quyết toán xong th́ sửa vào thời điểm đó.
    Thường trong biên bản làm việc th́ Cơ quan thuế sẽ ghi rơ "Quư Doanh nghiệp được điều chỉnh thuế GTGT... hoặc TNDN ... vào kỳ ... của tháng .... năm ..."
    Bạn thử đọc kỹ lại biên bản làm việc và quyết định quyết toán nhé.
    Thân.

    Thái độ thay đổi cuộc đời !!!

  3. Thanks thuocdang đă cảm ơn bài viết này.
  4. #3
    Tham gia ngày
    23 Nov 2010
    Đến từ
    HaNoi
    Bài viết
    796
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    10
    Trích dẫn Nguyên văn bởi tuantrung2905 Xem bài viết
    Cty ḿnh vừa quyết toán xong năm 2009, mọi lỗi lầm đă được bóc tách và phạt theo quyết định của thuế. Như vậy ḿnh muốn hỏi, những lỗi sai mà thuế chỉ ra, công ty ḿnh sẽ sửa số dư như thế nào?

    (sửa vào năm 2010, hay sửa vào năm gần nhất là 2011 này)

    Mong các bạn giúp đỡ!
    Ḿnh nghĩ rằng mọi điều chỉnh năm 2009 để không làm ảnh hướng đến BCTC năm 2010, sẽ được hạch toán vào năm 2011 trước khi nộp BCTC năm 2011, thường xoay quanh 2 loại thuế
    1. Thuế TNDN=>truy thu:Nợ TK821/ Có TK3334 -> Khi Nộp thuế TNDN truy thu : Nợ TK3334/Có tk111,112
    2. Thuế GTGT =>truy thu : Nợ TK811/Có TK3331 -> Khi nộp thuế GTGT truy thu : Nợ TK3331/Có TK111,112
    Phạt chậm nộp thuế TNDN và GTGT : Nợ TK811/Có TK111,112
    Toàn bộ chi phí hạch toán qua 811 đều phải loại ra trước khi tính thuế TNDN năm 2011!

    ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
    Có học rồi mới biết ḿnh chưa biết đủ.

    Mọi việc thành công ở trên đời đều bắt nguồn từ sự hi vọng.

  5. #4
    Tham gia ngày
    03 Mar 2011
    Bài viết
    116
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    9
    Trích dẫn Nguyên văn bởi BIMOM Xem bài viết
    Ḿnh nghĩ rằng mọi điều chỉnh năm 2009 để không làm ảnh hướng đến BCTC năm 2010, sẽ được hạch toán vào năm 2011 trước khi nộp BCTC năm 2011, thường xoay quanh 2 loại thuế
    1. Thuế TNDN=>truy thu:Nợ TK821/ Có TK3334 -> Khi Nộp thuế TNDN truy thu : Nợ TK3334/Có tk111,112
    2. Thuế GTGT =>truy thu : Nợ TK811/Có TK3331 -> Khi nộp thuế GTGT truy thu : Nợ TK3331/Có TK111,112
    Phạt chậm nộp thuế TNDN và GTGT : Nợ TK811/Có TK111,112
    Toàn bộ chi phí hạch toán qua 811 đều phải loại ra trước khi tính thuế TNDN năm 2011!
    Cty ḿnh cũng vừa được Thuế xuống "kiểm tra" 4 năm 2006-2010,tiền bị phạt đều làm ở năm 2011


  6. #5
    Tham gia ngày
    27 Jan 2012
    Bài viết
    143
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    8
    Thế e hạch toán thẳng vào 421, ko đi qua 811 th́ có sao ko?
    Mục đích là cho báo cáo PL nó đẹp hơn 1 tư (ko bị ảnh hưởng đến chỉ tiêu lợi nhuận)


  7. #6
    Tham gia ngày
    01 Jun 2012
    Bài viết
    82
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    8
    Cả nhà ơi có ai chỉ giùm em cách giải quyết sổ sách sau quyết toán với?
    T8/2012 bên em qtoán năm 2008-2010 (bỏ lại năm 2011).Theo sổ sách th́ năm 2008-2010 cty đóng thừa thuế TNDN và thể hiện số dư nợ trên TK 3334.Đến năm 2011 th́ theo quyết toán thuế TNDN lại đóng thiếu nhưng do được bù trừ số thừa trước đó nên Cty không đóng thêm nữa.Nhưng theo quyết toán th́ thuế TNDN không những không thừa mà c̣n thiếu,bị truy thu cả thuế GTGT.Vậy em có phải sửa sổ T12/2010 điều chỉnh cho cái số dư thuế TNDN kia = 0 không hay giải quyết ntn ạ?


  8. #7
    Tham gia ngày
    01 Aug 2011
    Bài viết
    175
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    9
    Trích dẫn Nguyên văn bởi haua3 Xem bài viết
    Cả nhà ơi có ai chỉ giùm em cách giải quyết sổ sách sau quyết toán với?
    T8/2012 bên em qtoán năm 2008-2010 (bỏ lại năm 2011).Theo sổ sách th́ năm 2008-2010 cty đóng thừa thuế TNDN và thể hiện số dư nợ trên TK 3334.Đến năm 2011 th́ theo quyết toán thuế TNDN lại đóng thiếu nhưng do được bù trừ số thừa trước đó nên Cty không đóng thêm nữa.Nhưng theo quyết toán th́ thuế TNDN không những không thừa mà c̣n thiếu,bị truy thu cả thuế GTGT.Vậy em có phải sửa sổ T12/2010 điều chỉnh cho cái số dư thuế TNDN kia = 0 không hay giải quyết ntn ạ?
    Bạn đừng điều chỉnh số liệu của 2010, chỉ hạch toán bổ sung năm hiên tại Nợ 811/Có 3334 số thuế thừa năm 2010 chuyển sang 2011 nhưng đă bị cơ quan thuế trừ, sau đó đi nộp thuế. (Cuối năm Nợ 811 này không đưa vào chi phí hợp lư).


  9. #8
    Tham gia ngày
    01 Jun 2012
    Bài viết
    82
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    8
    hic.Mỗi anh LBA nhiệt t́nh giúp đỡ.Thanks nhiều.Em nói cụ thể hơn anh giải đáp giùm em nhé:
    Theo tính toán thuế TNDN đến hết năm 2010 thừa 5tr ,năm 2011 thiếu 3tr nhung bù trừ cho nhau th́ dến 2012 vẫn thừa .Vậy T8/2012 hạch toán Nợ 821 Có 3334 : 5tr+số thuế TNDN bị truy thu để cho hết phần thừa năm 2010 và hiện lên phần thuế TNDN thiếu năm 2011 là 3tr để nộp bổ sung ạ?BCTC năm 2011 em muốn sửa TK 131,331 số dư đầu kỳ cả 2 bên cho đúng bản chất ứng trước (tức là BCTC 2010 đă nộp rồi số dư có1 bên thôi) th́ sau này QToán năm 2011 có bị hoạnh họe tại sao số dư 2010chuyển sang không đúng không ạ?


  10. #9
    Tham gia ngày
    01 Aug 2011
    Bài viết
    175
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    9
    Trích dẫn Nguyên văn bởi haua3 Xem bài viết
    hic.Mỗi anh LBA nhiệt t́nh giúp đỡ.Thanks nhiều.Em nói cụ thể hơn anh giải đáp giùm em nhé:
    Theo tính toán thuế TNDN đến hết năm 2010 thừa 5tr ,năm 2011 thiếu 3tr nhung bù trừ cho nhau th́ dến 2012 vẫn thừa .Vậy T8/2012 hạch toán Nợ 821 Có 3334 : 5tr+số thuế TNDN bị truy thu để cho hết phần thừa năm 2010 và hiện lên phần thuế TNDN thiếu năm 2011 là 3tr để nộp bổ sung ạ?BCTC năm 2011 em muốn sửa TK 131,331 số dư đầu kỳ cả 2 bên cho đúng bản chất ứng trước (tức là BCTC 2010 đă nộp rồi số dư có1 bên thôi) th́ sau này QToán năm 2011 có bị hoạnh họe tại sao số dư 2010chuyển sang không đúng không ạ?
    Bạn hạch toán hai bút toán cho dễ theo dơi
    -Phần thuế 2010 dư chuyển sang 2011 bị thuế trừ bạn hạch toán bổ sung Nợ 811/Có 3334: 5.000.000.(Bạn diễn giải cho rơ) Nếu công ty c̣n nộp dư 2.000.000 th́ bạn nộp thêm Nợ 3334/Có 1111:3.000.000 th́ tài khoản 3334 tự cân đối thôi.
    - Phần thuế bị truy thu bạn cũng hạch toán như vậy Nợ 811/Có 3334.
    - Tài khoản 131, 331 khi làm năm mới th́ bạn phải sửa cho đúng. C̣n năm cũ bạn làm bù trừ và nộp rồi th́ sau này bạn giải tŕnh cho thuế. V́ nó không liên quan đến chi phí nên thuế không gây khó khăn lắm đâu.
    - Bạn hạch toán TK 821 cũng được nhưng theo tôi th́ dùng TK 811 v́:
    "Hạch toán các khoản tiền bị phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thuế, truy thu thuế, ghi:
    Nợ TK 811/Có TK 333".
    - C̣n nếu bạn tự phát hiện sai sót th́ hạch toán
    "Trường hợp thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của các năm trước phải nộp bổ sung do phát hiện sai sót không trọng yếu của các năm trước được ghi tăng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của năm hiện tại, ghi:Nợ TK 8211/Có TK 3334".


  11. Thanks haua3 đă cảm ơn bài viết này.
  12. #10
    Tham gia ngày
    01 Jun 2012
    Bài viết
    82
    Post Thanks / Like
    Năng lực viết bài
    8
    Mấy CB thuế chỗ em vừa yếu NV mà vừa hoạnh họe kinh lắm anh ạ.Diễn giải cũng bắt bẻ đến từng câu chữ,cỡ chữ.CK thương mại không cho chia vào giá vốn,cũng không cho đưa vào thu nhập khác.Toàn lấy thịt đè người thôi.Nói tóm lại là làm kiểu ǵ cũng không vừa ư nên em muốn làm cho chặt chẽ để lần sau đỡ bắt bẻ nhiều .Cô quản lư thuế rất dễ tính không bắt bẻ linh tinh th́ lại không được quyết toán.


 

 
Trang 1/2 12 CuốiCuối

Thông tin chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện tại có 1 người đang xem chủ để này. (0 thành viên 1 khách)

Thành viên đă xem chủ đề này: 5

Hành động: (Xem danh sách)

  1. gessar
  2. ibtfloor8
  3. kenhlike08
  4. nonigreen1
  5. Olabayhanoi13

Đánh dấu

Quyền viết bài

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của ḿnh
  •  
Add Url at Pingmyurl.com

3TSoft | EZSOFT.Ltd